第六节 研究重点、难点、创新点和不足

一 研究重点和难点

本书聚焦于转移支付的横向均衡性，重点比较转移支付前后县级财力的变化情况，度量和研究了转移支付对县级可支配财力的影响程度，明确了转移支付是影响县级财力差距的主导因素，并分析了转移支付对县级可支配财力收敛性的影响作用，以此来探求现行转移支付的目标取向，并对旨在缩小县级财力差距的转移支付下一步的调整和改革提出政策建议。

本书研究的难点在于：第一，数据获取和处理的困难。目前，中国县级单位有2800余个，样本数量较大，这使数据收集和整理更为繁杂。同时，县级财政数据资料更新慢，覆盖面相对较窄，也使得研究期限无法顺延。另外，县级建制变动相对频繁，也给数据整理造成了困难。第二，中国省以下财政体制没有统一模式，本书的研究也只能是全国转移支付与县级财力差距的共性描述，但如何在共性当中结合个性，也是需要思考的一个问题。

二 创新点

本书力求在以下几个方面突破和改进：

（一）研究对象和研究时段的突破

目前国内对转移支付与地方政府财力的研究一般集中于省级层面，或是对某省内部政府间转移支付对各县财力的影响，对于全国范围内的转移支付与县级财力关系的研究仍然较少，且时间也截至2006年。本书聚焦于2005—2009年转移支付对县级财力差距的影响，从而对前述学者的研究进行了推进和延伸。虽然受到县级数据发布滞后的影响，2009年距今也有几年的时间跨度，但是由于研究的对象是县级财力这一相对微观的主体，因此，研究结果对当前转移支付的改革和完善仍具有非常重要的现实意义。

（二）研究方法的创新

第一，现有的研究多采用的是转移支付的项目要素分解和地区子集分解，但是对转移支付及其他影响县级财力的主客观因素对县级财力差距的影响程度的研究仍属空白。本书以Fields－Yoo静态和动态分解法研究了转移支付作为县级财力差距主导因素的贡献率，而且还以Oaxaca－Blinder方法分析了转移支付对不同地区（如农业县和非农业县、贫困县和富裕县、民族县和非民族县等）的贡献率，从而全面度量了转移支付作为县级财力差距的主导因素的影响程度。第二，目前国内对县级财力收敛性的分析尚属空白，本书从这一视角出发，探讨转移支付前后县级财力收敛性的变化情况，以及转移支付不同项目对县级财力收敛性的影响，以期为政府财力的收敛性问题提供一个相应的研究框架。

三 不足之处

限于客观和主观因素的制约，本书存在以下不足之处：

（1）由于受到所收集资料和统计数据的限制，本书在研究县级政府财力问题时所得到的县级财政收入仅限于一般预算收入，因此，这会对我们真实衡量县级财力造成一定的影响。

（2）由于统计数据庞杂和笔者精力的限制，本书并没有对县级财力的外部性进行深入分析和探讨，当然，这也将是笔者未来继续研究的一个重要方向。

（3）由于目前中国省以下财政体制并没有唯一模式，这就使本书在分析县级财力差距的原因和县级转移支付制度时只能作为一般性的分析，而无法触及特殊化。